2025년 주택담보대출 이자 연말정산 소득공제 받는 방법

연말정산 주택담보대출 이자 소득공

 

 

다들 연말정산 신청하셨나요? 해마다 연말정산 시즌이 다가오면 많은 직장인들이 세금 환급을 기대하며 다양한 공제 항목을 살펴보고 서류를 준비합니다. 그중에서도 부동산 관련 연말정산 내용 중 하나인 주택담보대출 이자 소득공제는 환급액이 큰 항목 중 하나이므로 반드시 챙겨야 합니다.

2025년부터 공제 대상 주택 가격이 6억 원 이하로 확대되고, 공제 한도가 상향되는 등 제도가 일부 변경되었습니다.
주택담보대출 이자 소득공제를 받을 수 있는 조건, 계산 방법, 신청 절차 등을 알기 쉽게 정리해 보겠습니다.

 

 

주택담보대출 이자 연말정산 소득공제란?

주택담보대출 이자 연말정산 소득공제는 주택 구입을 위해 대출을 받은 근로자가 납부한 이자 비용을 세금에서 공제받을 수 있는 제도입니다.

이는 무주택자와 1 주택 보유자의 주거비 부담을 줄이기 위해 마련된 정책으로, 대출 이자를 납부한 만큼 세금 부담을 줄일 수 있는 혜택을 제공합니다.

 

 

2025년 개정된 주요 내용

2025년부터 공제 대상이 확대되고, 공제 한도가 상향되는 등 몇 가지 변화가 있었습니다.

 

 공제 대상 주택 기준 가격 상향

• 변경 전: 기준시가 5억 원 이하 주택만 공제 가능
• 변경 후: 기준시가 6억 원 이하 주택도 공제 가능

기준시가는 정부가 정한 공시가격을 기준으로 책정된 가격으로, 실제 거래 가격보다 낮게 책정되는 경우가 많습니다.
이번 개정으로 인해 5억~6억 원 사이의 주택을 보유한 분들도 공제 혜택을 받을 수 있게 되었습니다.

 

공제 한도 상향

• 고정금리 또는 비거치식 분할상환 대출의 경우, 최대 2,000만 원까지 공제 가능
• 변동금리 또는 거치식 상환 대출의 경우, 기존 공제 한도 유지

상환기간	대출 조건	공제 한도
10년 이상	고정금리 또는 비거치식 분할상환	600만 원
	기타(변동금리, 거치식 대출 등)	800만 원
15년 이상	고정금리 또는 비거치식 분할상환	1,800만 원
	고정금리이고 비거치식 분할상환	2,000만 원

즉, 고정금리·비거치식 대출을 이용하신 분들은 공제 혜택이 늘어났습니다.

 

공제 대상 확대

• 전용면적 기준 확대: 기존 85㎡ 이하 → 100㎡ 이하 주택까지 공제 가능
• 연말정산 간소화 서비스 자동 반영 금융기관 확대

이제 더 넓은 주택도 공제 혜택을 받을 수 있으며, 은행에서 따로 서류를 발급받지 않아도 연말정산 간소화 서비스에서 자동으로 자료를 확인할 수 있습니다.

 

주택담보대출 이자 소득공제 대상과 조건

소득공제를 받기 위해서는 아래 조건을 충족해야 합니다.

• 무주택자 또는 1주택 보유자
• 기준시가 6억 원 이하 주택
• 대출 상환기간 10년 이상
• 고정금리 또는 비거치식 분할상환 방식일 경우 공제 한도 확대
• 대출 실행일이 주택 소유권 이전 등기일로부터 3개월 이내

 

장기 주택 저당차입금 이자 공제 계산 방법

장기 주택 저당차입금이란?

장기 주택 저당차입금이란 상환 기간이 10년 이상인 주택담보대출을 의미합니다.
이 대출은 고정금리 또는 비거치식 분할상환 방식으로 이루어져야 하며, 주택 기준시가가 6억 원 이하이어야 합니다.

소득공제액 계산 공식

소득공제액 = 납부한 이자액 × 공제율

• 고정금리·비거치식 대출: 공제율 15% (최대 2,000만 원)
• 변동금리·거치식 대출: 공제율 12% (최대 1,500만 원)

예를 들어, 연간 1,000만 원의 이자를 납부했다면

• 고정금리 대출이라면 1,000만 원 × 15% = 150만 원 공제 가능
• 변동금리 대출이라면 1,000만 원 × 12% = 120만 원 공제 가능

즉, 대출 조건에 따라 공제 한도가 달라질 수 있으므로, 대출 상품 선택이 중요합니다.

 

 

주택담보대출 이자 공제 신청 방법 (필요 서류 포함)

연말정산 시 필요한 서류

1. 장기 주택 저당차입금 이자 상환 증명서 (은행 발급 또는 홈택스 연말정산 간소화 서비스 조회 가능)
2. 주민등록등본 (본인 거주 여부 확인용)
3. 주택 등기부등본 또는 분양 계약서
4. 기준시가 확인서 (정부24 홈페이지에서 발급 가능)

 

신청 방법

1. 이자 상환 증명서를 은행 또는 홈택스에서 확인
2. 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 자동 반영된 자료 확인
3. 근로소득자는 회사에 서류 제출, 자영업자는 직접 세무서 신고
4. 연말정산 완료 후 세금 환급 확인

 

주택담보대출 이자 공제 주의사항

• 2주택자는 공제 대상에서 제외됨
  (주민등록상 함께 거주하는 가족이 추가로 주택을 보유하고 있는 경우 공제 불가)
• 중간에 주택을 매도한 경우
  (보유 기간만큼의 이자만 공제 가능)
• 대출 실행일과 소유권 이전 등기일 차이
  (대출 실행일이 주택 소유권 이전 등기일로부터 3개월을 초과하면 공제 불가)
• 대출 조건이 공제 요건을 충족하는지 확인 필요
  (고정금리·비거치식 대출은 공제 혜택이 크지만, 변동금리·거치식 대출은 상대적으로 공제 한도가 낮음)

 

주택담보대출 이자 소득공제는 연말정산에서 세금 부담을 줄일 수 있는 매우 중요한 항목입니다.
특히, 2025년부터 공제 대상 주택 가격이 6억 원 이하로 확대되고, 고정금리 대출자의 공제 한도가 늘어난 만큼 해당되시는 분들은 꼭 공제 신청을 하시길 바랍니다.

 

미리 이자 상환 증명서와 관련 서류를 준비하고, 연말정산 간소화 서비스를 통해 신청하면 간편하게 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 올해 연말정산에서 최대한의 혜택을 누리세요.